Metodika kontrol a prehľadov
Každá zmluva, objednávka a faktúra prechádza automatickými kontrolami. Nižšie sú najprv pravidlá red flagov, na konci spôsob, akým portál zoskupuje projektové dokumentácie na zámery. Pravidlá red flagov vychádzajú z open-source projektu Žltá Stopa (zdrojový kód, MIT), prahy sú kalibrované pre rozsah mestskej časti.
Obmedzenia dát
- Zmluvy v egov DNV neobsahujú IČO — kontroly voči registrom sa na ne napájajú cez párovanie názvu protistrany s dodávateľmi z faktúr a objednávok. Časť zmlúv preto registre nepokryjú.
- Registre dlžníkov zachytávajú stav k dátumu stiahnutia zoznamu, nie nutne stav v čase podpisu zmluvy.
- Zoznam dlžníkov Sociálnej poisťovne neobsahuje IČO — páruje sa podľa názvu, čo môže priniesť zámenu podobných názvov.
Vážne riziko 10 pravidiel
Zmluva zverejnená po lehote
zmluva_late
Zmluva zverejnená neskôr než 3 mesiace po podpise (koniec lehoty podľa § 122 OZ) — zo zákona platí, že k uzavretiu nedošlo. Pri zmluvách od 31. 3. 2022 sa lehota počíta z dátumu zverejnenia v CRZ (najskoršie zverejnenie ktoroukoľvek stranou), pri starších z egovu.
Zdroj dát: egov DNV + CRZ · § 47a ods. 4 Občianskeho zákonníka
Daňový dlžník (Finančná správa)
fs_tax_debtor
Dodávateľ je v zozname daňových dlžníkov FS (nedoplatok nad 170 €). Zoznam neobsahuje IČO — páruje sa podľa názvu, možná zámena podobných názvov. Stav k dátumu stiahnutia zoznamu, nie nutne v čase zmluvy.
Zdroj dát: Finančná správa SR — zoznam daňových dlžníkov · Metodika Žltá Stopa
Daňovo nespoľahlivý subjekt
tax_unreliable
Dodávateľ má v indexe daňovej spoľahlivosti FS hodnotenie „menej spoľahlivý" (25+ bodov za neplnenie povinností). Subjekty s hodnotením spoľahlivý a vysoko spoľahlivý sa neflagujú.
Zdroj dát: Finančná správa SR — index daňovej spoľahlivosti · Metodika Žltá Stopa
Vymazaný z DPH registra
fs_vat_deregistered
Dodávateľovi bola zrušená registrácia pre DPH (často signál problémov).
Zdroj dát: Finančná správa SR · Metodika Žltá Stopa
Dôvody na zrušenie registrácie DPH
fs_vat_cancel_reasons
U dodávateľa nastali dôvody na zrušenie registrácie pre DPH (opakované neplnenie povinností voči FS).
Zdroj dát: Finančná správa SR · Metodika Žltá Stopa · § 52 ods. 6 daňového poriadku
Dlžník VšZP
vszp_debtor
Dodávateľ dlhuje na zdravotnom poistení. Stav k dátumu stiahnutia zoznamu.
Zdroj dát: Všeobecná zdravotná poisťovňa — zoznam dlžníkov · Metodika Žltá Stopa
Dlžník Sociálnej poisťovne
socpoist_debtor
Dodávateľ dlhuje na sociálnom poistení (dlh od 5 €, aktualizované 4× mesačne). Stav k dátumu stiahnutia zoznamu.
Zdroj dát: Sociálna poisťovňa — zoznam dlžníkov · Metodika Žltá Stopa
Nová mikro firma, veľká zákazka
fresh_micro_large
Mikro účtovná jednotka mladšia než 2 roky so zákazkou nad 20 000 €.
Zdroj dát: RÚZ (registeruz.sk) · Metodika Žltá Stopa
Zrušená firma
terminated_company
Dodávateľ je v RÚZ vedený ako zrušený a má záznamy po dátume zrušenia.
Zdroj dát: RÚZ (registeruz.sk) · Metodika Žltá Stopa
Záporné vlastné imanie
negative_equity
Dodávateľ má podľa poslednej dostupnej účtovnej závierky záporné vlastné imanie.
Zdroj dát: RÚZ (registeruz.sk) · Metodika Žltá Stopa
Podozrivý vzor 10 pravidiel
Objednávka zverejnená po lehote
obj_late
Objednávka zverejnená neskôr než 10 pracovných dní od vyhotovenia.
Zdroj dát: egov DNV · § 5b ods. 2 zák. č. 211/2000 Z. z.
Faktúra zverejnená po lehote
fakt_late
Faktúra zverejnená neskôr než 30 dní od zaplatenia.
Zdroj dát: egov DNV · § 5b ods. 2 zák. č. 211/2000 Z. z.
Zmluva chýba v CRZ
crz_missing
Zmluva uzavretá od 31. 3. 2022, ktorú egov eviduje, sa nenašla v Centrálnom registri zmlúv. CRZ je pritom pre samosprávy rozhodujúcim miestom zverejnenia — nezverejnená zmluva nenadobúda účinnosť a po 3 mesiacoch platí, že nebola uzavretá. Môže ísť aj o výnimku podľa § 5a alebo zverejnenie pod iným označením — každý prípad treba overiť ručne.
Zdroj dát: egov DNV + CRZ · § 5a ods. 6 z. 211/2000 (od 31. 3. 2022, novela 395/2021 Čl. IV)
Indikátor drobenia zákazky
drobenie
3+ objednávok tomu istému dodávateľovi do 90 dní, každá pod spodným limitom VO účinným v čase okna, spolu nad ním. Limity podľa obdobia: 5 000 € (od 1. 1. 2019), 10 000 € (od 31. 3. 2022), 50 000 € (od 1. 8. 2024). Staršie objednávky sa nevyhodnocujú — pred rokom 2019 spodný limit neexistoval.
Zdroj dát: egov DNV · § 6 ods. 16 zák. č. 343/2015 Z. z.
Zmluvy v rýchlom slede
rapid_succession
3 a viac zmlúv s tou istou protistranou do 14 dní (bez dodatkov). Môže indikovať delenie plnenia alebo neštandardný postup.
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa
Bezodplatná zmluva so súkromným subjektom
bezodplatne
Výpožička majetku mestskej časti súkromnému subjektu bez odplaty. Môže byť legitímna (podpora spolkov), ale zaslúži si pozornosť.
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa
Dodanie pred objednávkou
delivery_before_order
Dátum dodania na objednávke je skorší než dátum jej vyhotovenia, najviac však o rok, a objednávka je vybavená. Plnenie teda prebehlo pred objednaním — môže ísť o dodatočné doobjednanie už dodaného plnenia alebo o chybu v dátach.
Zdroj dát: egov DNV · Kontrola konzistencie dát
Platby bez zverejneného právneho titulu
no_legal_basis
Dodávateľ, ktorému mestská časť od roku 2022 uhradila faktúry v súčte nad 5 000 €, nemá v zverejnenom registri žiadnu zmluvu ani objednávku — ani pod IČO, ani pod žiadnym z názvov, pod ktorými fakturoval. Titul môže existovať nezverejnený alebo pod iným subjektom; ide o indikátor, každý prípad treba overiť ručne.
Zdroj dát: egov DNV (kríženie faktúr so zmluvami a objednávkami) · § 5b ods. 1 zák. č. 211/2000 Z. z.
Čerstvo založená firma
fresh_company
Dodávateľ vznikol menej než 1 rok pred podpisom zmluvy / objednávkou.
Zdroj dát: RÚZ (registeruz.sk) · Metodika Žltá Stopa
Nesúlad odvetvia (NACE)
nace_mismatch
Registrované odvetvie dodávateľa zjavne nesedí s predmetom zákazky (len jednoznačné nezhody pri zákazkách nad 5 000 €).
Zdroj dát: RÚZ (registeruz.sk) · Metodika Žltá Stopa
Na pozornosť 9 pravidiel
Skrytá cena
hidden_price
Odplatná zmluva (dielo, kúpna, nájom, služby…) alebo objednávka so zverejnenou cenou 0,00 / bez ceny. Hodnota plnenia nie je z metadát zistiteľná.
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa
Skrytý predmet
hidden_subject
Zmluva (bez dodatkov) s prázdnymi poľami Predmet aj Druh, ktorej názov chýba alebo len opakuje typ zmluvy. Čoho sa zmluva týka, sa z povinne zverejnených metadát nedá zistiť — predmet je nanajvýš v priloženom dokumente.
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa (rozšírenie)
Chýbajúce IČO dodávateľa
missing_ico
Objednávka alebo faktúra bez IČO dodávateľa (fyzické osoby sa nepočítajú). Subjekt nie je možné overiť v registroch.
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa
Podpis cez víkend
weekend_signing
Zmluva nad 10 000 € podpísaná v sobotu alebo nedeľu.
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa
Chýbajúca platnosť zmluvy
missing_expiry
Zmluva nad 10 000 € bez uvedeného dátumu konca účinnosti (nájmy, výpožičky a hrobové miesta sa nepočítajú).
Zdroj dát: egov DNV · Metodika Žltá Stopa
Nepoužiteľný dátum vyhotovenia
unusable_order_date
Zverejnený dátum vyhotovenia objednávky je zjavne chybný (nemožný rok, neskorší než dátum vystavenia, alebo starší o viac než rok). Lehotu podľa § 5b ods. 2 z neho nemožno počítať, preto sa objednávka nezapočítava medzi zverejnené po lehote.
Zdroj dát: egov DNV · Kontrola konzistencie dát
Nekonzistentný dátum dodania
inconsistent_delivery_date
Objednávka má dátum dodania pred svojím vyhotovením, pričom je vedená ako nevybavená (nedodané plnenie nemôže mať dátum dodania v minulosti) alebo je odstup väčší než rok. Ide o chybu vo zverejnených dátach, nie o indikátor konania úradu.
Zdroj dát: egov DNV · Kontrola konzistencie dát
Odkaz na nezverejnenú objednávku
invoice_orphan_order
Faktúra odkazuje na číslo objednávky, ktoré sa v zverejnenom registri objednávok nenachádza — číslovanie registra má preukázateľné medzery. Objednávka buď nebola zverejnená, alebo bola odstránená; časť prípadov môžu byť preklepy na faktúre.
Zdroj dát: egov DNV (kríženie faktúr s registrom objednávok) · § 5b ods. 1 zák. č. 211/2000 Z. z.
Zmluva chýba na egove (je len v CRZ)
crz_only
Opak kontroly „Zmluva chýba v CRZ": zmluva mestskej časti je zverejnená v Centrálnom registri zmlúv, ale vlastný register zmlúv na webovom sídle ju neeviduje. Zákonná povinnosť zverejnenia je splnená — ide o neúplnosť vlastnej evidencie MČ, ktorá sťažuje verejnú kontrolu. Môže ísť aj o zmluvu zverejnenú protistranou pod iným označením.
Zdroj dát: CRZ + egov DNV · § 5a zák. č. 211/2000 Z. z.
Projektové dokumentácie na tú istú vec
Stránka Projektové dokumentácie spája doklady za prípravu stavieb — štúdie, projekty, geodetické zamerania, statické posudky, inžiniersku činnosť a autorský dozor — do zámerov. Zámer je dvojica objekt (budova alebo miesto) a faceta (čo sa na ňom riešilo: strecha, kuchyňa, terasa, dostavba…). Egov dáta pole „stavba" ani „akcia" nemajú, takže obe sa určujú z textu, ktorý úrad na doklad napísal.
Krok prípravy
Jedno obstaranie. Objednávka a faktúra na to isté plnenie — rovnaký dodávateľ, rovnaká suma na cent, faktúra do 540 dní od objednávky — sa počítajú ako jeden krok. Bez toho by každá zákazka vyzerala ako dve, lebo úrad zverejňuje oba doklady. Číslo objednávky sa na párovanie použiť nedá: je síce jedinečné, ale žiadna faktúra ho nenesie.
Kedy je príprava označená za opakovanú
Posudzujú sa len návrhy riešenia — štúdie, projektové dokumentácie a územnoplánovacie dokumentácie. Geodetické zameranie, statický posudok ani autorský dozor sprevádzajú každú stavbu a ich počet o opakovaní nehovorí nič. Zámer sa označí, keď platí aspoň jedno z:
- tú istú vec navrhli rôzni projektanti s odstupom viac ako rok;
- vznikli dve samostatné štúdie tej istej veci od rôznych ateliérov — štúdie sú navzájom alternatívy, nie fázy, takže duplicitné sú aj bez časového odstupu;
- doklad sám hovorí o prepracovaní alebo dopracovaní už zaplatenej dokumentácie a zámer má aspoň dva návrhy.
Sumy
Uhradená príprava je súčet faktúr. Zmluvy sa nepripočítavajú — sú záväzkom na to isté plnenie, ktoré platia faktúry, a spočítanie by sumu zdvojnásobilo; uvádzajú sa zvlášť. „Následné faktúry" sú neprípravné faktúry priradené k tej istej veci, teda náznak, že sa po projekte aj stavalo.
Obmedzenia
- Zaradenie stojí na voľnom texte dokladu. Doklad popísaný len ako „geodetické práce" sa k žiadnemu objektu priradiť nedá a v zámeroch nie je; ich súhrn je uvedený pod zoznamom.
- Číselník objektov pozná ulicu, nie súpisné číslo — MŠ M. Marečka 16 a 20 sú preň jeden objekt. Keď oba doklady číslo budovy uvádzajú a nezhoduje sa, za tú istú vec sa nepovažujú; doklady bez čísla to rozlíšiť nevedia.
- Zámer bez určenej facety („celý objekt") mieša na jednej budove nesúvisiace veci, preto sa pri školách či úrade za opakovanie neoznačuje. Pri jednoúčelovej stavbe — rybník, rozhľadňa, cyklotrasa — je celok tou jednou vecou a posudzuje sa normálne.
- Prázdne „následné faktúry" neznamenajú istotu, že sa nestavalo — realizácia mohla byť popísaná textom, ktorý sa k zámeru nedal priradiť.
- Opakovaná príprava nie je sama o sebe pochybením: projekt zastará, zmení sa zadanie, legislatíva aj cena stavby. Prehľad hovorí, kde sa platilo viac ráz — dôvod treba overiť v zdrojových dokladoch.
Našiel si chybu v pravidle alebo falošný poplach? Napíš na kontakt@ancvaj.sk.