Zmluva 3455

3/207

ZMLUVAé. 3/2021

o poskytovant auditorskych služieb podPa § 261 a ndsl. Obchodného zákonníka (€ 513/1991 Zb), v zneni
neskorších predpisov a zákona č. 540/2007 Zz. 0 auditoroch , audite a dohlade nad vykonom auditu

(ďalej len „Zmhuva“)

1 Zmluvné strany

a) Odberate?: Mestska Cast’ Bratislava - Devinska Nova Ves
Novoveska 17/A, 843 10 Bratislava 49
Zastipend: Darius Krajčír - starosta mestskej éasti
ICO: 00 603 392
DIC: 2020919109

(ďalej len „ odberate?, resp. organizácia “)

b) Dodavate?: ML-audit, s.r.o.
cat. Nebilajaka 658/7, 089 01 Svidnik
Zastapena: Ing. Michal Lazo
ICO: 44 228 805
DIC: 2022630841

ďalej len »dodavateP, tesp. auditor“
J
2. Predmet zmluvy a terminy ‘Pinenia

Predmetom zmluvy je:

a) auditorské overenie spravnosti a úplnosti tiadnej roénej účtovnej závierky (ďalej RUZ)
organizacie ku dňu 31.12.2020, 31.12.2021 ak 31.12.20)22

b) overenie v¥roénej spravy (Palej VS ) za rok 20120, 2021 a 2022

c) overenie konsolidovanej účtovnej zavierky (Dale; KUZ) k 31.12.20120, k 31.12.2021 a k
31.12.2022.

Spdsob uskutoéhovania audim Účtovnej zavierky účtovnej jednotky bude vychádzať zo Zákon
423/2015 o štarutárnom audite a o zmene a doplnení zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení
neskorších predpisov a medzinárodných audítorských štandardov.

3. Práva a povinnosti zmluvnych stran

3.1 Práva a povinnosti auditora

a) Vypracovat’ pisomnt auditorskt spravu o predmete plnenia v zmysle bodu 2a), tejto zmluvy do
15.4. nasledujticeho účtovného obdobia, resp. najneskor8ie do 21. dni po odovzdani kompletnej

b)

¢)

3.2

b)

dokumentácie k RÚZ. Vypracovať písomnú audítorskú správu o predmete plnenia v zmysle
bodu 2b) a 2c) do 21 dni po odovzdaní kompletnej dokumentacie k VS a KUZ.

Povinnost’ou auditora je na z4klade vykonanych testov vyjadri? svoj názor na účtovnú zavierku.
Vydanie spravy nezbavuje vedenie organizacie zodpovednosti za désledky kontrol, vykonanych
kompetentnymi kontrolnjmi organmi.

Je povinnost’ou auditora navrhnúť a vykonať testy tak, aby v rozumnej miere zarucovali zistenie
pripadnych nezrovnalosti vzniknutych nespravne uvedenymi tdajmi v uctovnych vykazoch.
Nezavazuje to však auditora vykonat’ detailné testy všetkých operacif tak, aby boli zistené vSetky
nezrovnalosti, ktoré môžu existovar. Zvláštna pozornost auditora bude zameraná na zistenie
ucinnosti vnutorného kontrolného systému organizacie s tym, Ze nedostatky v kontrolnom
systéme, ktoré bude povazovat’ za vyznamné, prerokuje s vedenim organizdcie av pripade
nutnost uvedie v auditorskej sprave.

Zmluvné strany sa zaväzujú zachovat’ mléanlivost’ o vSetkych skutoénostiach, týkajúcich sa
druhej strany minimdlne po dobu 5-tich rokov od détumu vydania auditorskej spravy,
s vynimkou informéacii, ktoré sti vSeobecne zndme. Pre informacie, ktoré odberate? prehldsi za
predmet dévernej informacie, plati záväzok mléanlivosti bez obmedzenia. Déverné informacie
nesmu byt použité k injm účelom, ako k plneniu predmetu tejto zmluvy, pri porugeni záväzku
diskrétnosti má poškodená strana pravo na nahradu skody.

Prava a povinnosti organizacie
Povinnostou  vedenia organizácie je vies? spravne, úplné a pravdivé účtovníctvo
a spracovat’ účtovnú zavierku tak, aby verne odrážala stav majetku a zavizkov organizécie,
vlastné imanie, finančnú situdciu a vysledok hospodarenia. Vedenie organizdcie je tež
zodpovedné za vykonávanie vnútornej kontroly, výber a aplikáciu účtovných metód a ochranu
majetku organizácie.
Organizacia sa zaväzuje poskytnúť auditorovi pristup  kúčtovným knihdm, účtom
adokumentom organizdcie za akékoPvek éasové obdobie av pozadovanom éase, rozsahu
a podrobnosti, ato stidasne s informaciami a vysvetleniami od zodpovednych pracovnikov
organizacie, o ktorfch auditor usidi, Ze si pre vykonavané overovanie vyznamné.
Organizacia zabezpeci auditorovi voľný pristup do v8etkych priestorov ak vsetkym aktivam
organizacie pre overenie fyzickej existencie účtovne vykazovanych hodnét, ktoré sti predmetom
overovania.
Organizacia zabezpeti pre auditora ajeho tim zodpovedajtce priestory vratane materidlneho
zabezpecenia nutného pre vykonanie auditu. Súčasne obozndmi s harmonogramom auditorskych
prac zodpovednych pracovnikov a zabezpeci tak ich potrebnú stdinnost’ pre véasny
a bezproblémovy priebeh auditu.
Organizacia zabezpeci dorucenie vyrotnej spravy auditorovi na overenie pred jej publikaciou,
najneskér do troch mesiacov po overeni účtovnej zavierky.
V stivislosti so spracovanim osobnych Udajov dodavatelom pre účely z4kona €.297/2008 Z.z. o
ochrane pred legalizaciou prijmov z trestne] Cinnosti a o ochrane pred financovanim terorizmu a
o zmene a doplnent niektorjch zékonov (alej len zakon €.297/2008 Z.z.) má dodavate? ako
povinna osoba postavenie prevadzkovatela vo vzťahu k IS osobnych udajov, ktorého účel
spracivania vymedzuje zákon €.297/2008 Z.z., a preto bude osobné údaje klienta na účel
vykonania starostlivosti spracúvať v intenciách §19 zákona €297/2008 Z.z. bez súhlasu
dotknutej osoby. Dodávateľ spracúva a chráni osobné údaje v súlade s ustanoveniami Nariadenia
Európskeho Parlamentu a Rady (EÚ) 2016/679 z 27. apríla 2016 o ochrane fyzických osôb pri
spracúvaní osobných údajov a o voľnom pohybe takýchto údajov, ktorým sa zrušuje smernica
95/46/ES (všeobecné nariadenie o ochrane údajov) (ďalej len „GDPR“) a zákona č. 18/2018 Z.

z. © ochrane osobnych údajov a o zmene a doplneni niektorfch zákonov (ďalej len ,,Z4kon o
ochrane osobnych údajov“), ako aj so vsetk¥mi vSeobecne zavaznymi pravnymi predpismi, ktoré
ich vykonávajú. Pogas predzmluvnych vzťahov, ako aj pocas samotného poskytowania služieb zo
strany dodavatela, odberate? môže poskytovat’ dodavatelovi osobné údaje rôznych fyzickych
osôb. Odberateľ týmto prehlasuje, že je oprávnený tieto osobné údaje dodávateľovi poskytnúť.
Dodávateľ sa pre účely tejto zmluvy považuje za prevádzkovateľa týchto osobných údajov v
zmysle č. 4 ods. 7 GDPR a/alebo §5 pism. O) Zakona o ochrane osobnych údajov.

g) V zmysle Zakona 297/2008 §10 ods. 10 0 ochrane pred legalizaciou prijmov z trestnej Gnnosti a
© ochrane pred financovanim terorizmu a o zmene a doplneni niektorjch z4konov ďalej len
"zákon" je auditor povinny overit’ , či jeho klient kona vo vlastnom mene. ‘Ako Statutarny organ
(poverená osoba Statutarnym orgénom) podpisom tejto zmluvy prehlasujem, Ze konám ja ako aj
ostatni Statutirni zástupcovia a splnomocnené osoby vo vlastnom mene.

4, Zdvereéné spravy

4.1 Auditor vyda záverečnú spravu o overeni účtovnej zavierky, v ktorej vyjadri svoj nazor na
uctovmi zavierku. V tejto sprave uvedie vyhrady, pokia? na zaklade vykonanych testov
identifikuje nespravnosti, ktoré mézu podstatnyim spédsobom skreslit’ Udaje v účtovnej zavierke,
ak vnutorny kontrolny systém vykazuje vyznamné slabiny, alebo Gétovnictvo nie je vedené
spravne, úplne a preukazne,

4.2 Auditor má právo uviest’ vo svojej sprave tiez obmedzenie rozsahu overenia, pokial nebol
schopny z objektivnych dévodov alebo z viny účtovnej jednotky overit’ niektoré podstatné tidaje
v účtovnej závierke.

43 Auditor je opravneny vydat’ aj zaporny vyrok, ak sii identifikované nespravnosti take] povahy
a rozsahu, Ze nie je mozné vydat’ vyrok s vyhradou. Ak by désledky obmedzenia rozsahu práce
auditora boli takého tozsahu, Ze by auditor nebol schopny ziskat’ potrebnú mieru istoty
u prevažnej vacSiny poloziek účtovnej zavierky, odmietne auditor vydat’ vyrok. V tomto pripade
vyda auditor spravu popisujúcu dévody odmietnutia výroku.

4.4 Okrem vlastnych vyššie uvedenych auditorskych sprav vyda auditor tiez list vedeniu (dozornej
rade ), ktory bude obsahovar’ poznatky o nedostatkoch zistenych v priebehu auditu a auditorské
doporuéenia smerujice k zlepSeniu vnútorného účtovného a kontrolného systému.

5. Cena a platobné podmienky
5.

—

. Cena za plnenie predmetu zmluvy (dodávateľ je platcom DPH).

5.1.1. Cena bez DPH za prace podľa bodu 2a) overenie RUZ je stanovena vo výške:
3 700,- EUR + DPH k 31.12., za tri roky 11 100 EUR + DPH (sadzba dane platna v éase
vydania spravy)

5.1.2. Cena bez DPH za price podľa bodu 2b) a 2c) overenie VS a KUZ je stanovend vo v¥ske:
600 EUR + DPH k 31.12., za tri roky 1 800 EUR + DPH (sadzba dane platna v éase
vydania spravy).

5.2. Platobné podmienky

Cena podľa bodu 5.1. je splatna do 14 dni po odovzdani spravy auditora o overeni RUZ, VS a
KUZ.

6.1

6.3

6.4

6.5

Bratislava, dita w..cesccssesssescoe:

6. VSeobecné ustanovenia

Dodavate? sa zavazuje zachovat’ mléanlivosr o všetkých skutoénostiach, o ktorjch sa pr
vykone audítorskej ¢innosti dozvedel. Mléanlivost’ o vsetkych skutoénostiach tykajicich sa
druhej zmluvnej strany zavazuje tato zmluva taktieZ objednavatela.

Dodavatel je v zmysle zékona č. 423/2015 Z. z. o Statutarnom audite a o zmene a dopineni
zákona č. 431/2002 Z. z. o účtovníctve v zneni neskorších predpisov zodpovedný za správny
a riadny výkon audítorskej činností za oblast’ Overenia účtovníctva, jeho správnosti
a preukázateľnosti

Táto Zmluva nadobúda platnosť dňom jej podpisu zo strany obidvoch zmluvných strán a
účinnosť dňom nasledujúcim po dni jej zverejnenia na webovom sídle odberateľa podľa § 47a
ods. 1 zákona č. 40/1964 Z.z. Obéianskeho zdkonnika v spojeni s § 5a ods. 6 a 9 zákona č.
211/2000 Z.z. o slobodnom pristupe k informacidm.

Zmluva je vypracovand v troch vyhotoveniach, z ktorych dve po podpise obdrzi odberate?
a jedno vyhotovenie dodavate?.

Zmluvné strany vyhlasuji, Ze si spdsobilé na pravne ukony, Ze zmluvu uzavreli na zéklade
vzájomnej dohody ana zdklade slobodnej a vážnej véle, zmluvu neuzatvorili v tiesni, ani za
napadne nevyhodnych podmienok, zmluva je urobená v predpisanej forme, zmluvu si pozorne
precitali, jej obsahu porozumeli a na znak súhlasu ju podpisali.

Pe ee
za odberatel'a , ‘za dodavatela ,